4.2. INFORMAČNÍ LIST - HOTOVOSTNÍ VKLAD

Peněžní depozit je vklad peněz, které provozovatel uložil u třetí strany (např. na bankovní účet) a právně je zajistil tak, aby mohly být použity pouze k zamýšleným účelům. Patří sem i ‘depozitní účty’.

Účet úschovy je peněžní částka uložená na zvláštním účtu u třetí strany, obvykle finanční instituce, z důvodu závazku regulované osoby vůči regulačnímu orgánu. Třetí strana se zavazuje vyplatit peníze v souladu s podmínkami dokumentace o zřízení účtu, obvykle přímo regulované osobě po předložení stanovené dokumentace.

Peněžní vklady se obvykle používají na předpokládané závazky, jako je uzavření, rekultivace a následná péče o skládku nebo důl, ale lze je použít i na jiné závazky.

Za určitých okolností může regulační orgán zvážit, zda povolí držiteli licence vytvořit fond během dohodnutého období. Během vytváření fondu by měl provozovatel zavést vhodné alternativní finanční zajištění.

VÝHODY

DISADVANTAGES

✓ Regulátor má po předložení stanovené dokumentace okamžitý přístup.

✓ Může být vhodné pokrýt delší časové období než jiné finanční cenné papíry.

✓Aktiva nebudou ovlivněna negativními změnami finanční situace provozovatele’nebo jeho platební neschopností či zánikem za předpokladu, že je podkladový nástroj vhodně navržen.

✓ Vytváří motivaci pro provozovatele, aby urychleně pokračovali v uzavírání, obnově a následné péči, a omezili tak částku, kterou je třeba vyčlenit.

✓ Existuje potenciál, že hodnota fondu poroste dříve, než se předpokládá.

X Související peníze nejsou provozovateli k dispozici pro běžné komerční účely (např.např. na provozní kapitál nebo použity k získání dluhového financování od věřitele), ačkoli mohou být uvolněny, jakmile je závazek vyřešen, např. dokončením prací na uzavření, obnově a následné péči.

X Vnitrostátní insolvenční nebo likvidační právo by mohlo vklady považovat za řádně patřící společnosti, a tak zrušit výhodu jejich oddělení od hlavního majetku společnosti’

X Pokud je vklad postupně vytvářen bez dodatečné finanční rezervy na pokrytí mezery až do plné výše vkladu, může se stát, že v případě neočekávaného předčasného ukončení činnosti nebude dostatek peněz.

X Dostatečnost uložené částky se snižuje v důsledku inflace nebo rizika investic do ní.

Důležité úvahy – Vklad hotovosti

Základní úvahy	Zda finanční rezerva zajišťuje odhadovanou odpovědnost za životní prostředí. Zda je finanční rezerva splatná regulačnímu orgánu na požádání. Zda finanční rezerva poskytuje ochranu proti platební neschopnosti nebo zrušení provozovatele a je chráněna proti inflaci. Během akumulace vkladu může být vyžadováno doplňkové krytí, Vklad musí být chráněn před investičním rizikem. V zájmu ochrany proti platební neschopnosti nebo zrušení provozovatele se vyžaduje přednostní zatížení účtu ve prospěch regulačního orgánu.
Dokumentace	Obvykle se vyžadují následující dokumenty: právně závazný dokument o finančním zajištění, podrobnosti o výši krytí a profilu nákladů, doklad o oprávnění instituce nebo mateřské společnosti poskytnout finanční zajištění, důkaz o jakémkoli doplňkovém krytí potřebném k pokrytí mezer v základním krytí, a zatížení účtu ve prospěch regulačního orgánu. Zajistit pokrytí klíčových aspektů mohou pomoci vzorové dokumenty.
Specifikace dokumentace	Všeobecně budou dokumenty specifikovat spouštěcí událost, že regulátor může vznést požadavek v případě spouštěcí události nebo platební neschopnosti či likvidace, požadavky týkající se podávání zpráv, oznámení o zrušení/vypršení platnosti a nahrazení a inflační úpravy a specifikaci, že regulátor může požadovat poskytnutí alternativního finančního zajištění při zrušení/vypršení platnosti a způsob čerpání zálohy s ohledem na nákladový profil operace.
Zprávy a monitorování	To bude zahrnovat: spouštění událostí, vývoj, který ovlivňuje schopnost zajistit poskytování, odstoupení od smlouvy nebo požadavky, výkonnost instituce/fondu/aktiva, soulad s životním prostředím, výše závazku vůči hodnotě finančního zajištění, (u předpokládaných závazků) zprávy o postupu obnovy a zprávy a sledování plateb v. .
Vymáhání	V případě, že nastane spouštěcí událost, bude na finanční rezervu vznesen požadavek. Regulační orgán může být nucen přijmout donucovací opatření v případě zhoršujícího se finančního zdraví, hodnoty nebo výkonnosti nebo v případě, že nejsou poskytovány požadované zprávy. Regulační orgán bude muset zajistit, aby byly prováděny plánované platby do vkladu, a může být nucen jednat v případě zhoršujícího se finančního zdraví vkladu/instituce.