5.1. SUPERVISIÓN

Tras el establecimiento de la forma específica de provisión financiera, es necesario un mantenimiento y seguimiento continuos de la provisión financiera durante la vida de la operación. Esto puede ser tan sencillo como asegurarse de que la provisión financiera, como un seguro o una garantía, se renueva o puede implicar una investigación más profunda sobre si el operador sigue satisfaciendo las pruebas financieras, por ejemplo, en el caso de la autoprovisión. Los reguladores deberían considerar las ventajas de difundir e intercambiar buenas prácticas en este ámbito y de trabajar conjuntamente con otras autoridades implicadas en la autorización, regulación y supervisión de una actividad.

A continuación se detallan las prácticas que deberían tener en cuenta los reguladores para comprobar y supervisar cada uno de los diferentes tipos de disposiciones financieras. Antes de considerarlas, cabe hacer dos puntualizaciones más generales aplicables a todas las medidas que se tratan a continuación:

Se podría imponer al operador, si no lo está ya, la obligación de informar al regulador de cualquier cambio material en su solidez financiera o de la presentación de una petición, o de la aprobación de una resolución, para liquidar la empresa. De este modo, el regulador recibiría una notificación previa de cualquier entrada del operador, o posible entrada, en un procedimiento de insolvencia o liquidación.
Los reguladores deben tener un plan de acción claro y preparado de antemano en caso de que el operador o su empresa matriz ya no estén en condiciones de entregar la provisión financiera que presentaron originalmente. Por ejemplo, debería existir un plan sobre el curso de acción adecuado en caso de que un operador autoasegurado, o una empresa matriz que ofrezca una garantía de empresa matriz, ya no puedan cumplir las pruebas financieras.

Los factores clave para el seguimiento de las provisiones financieras individuales se proporcionan en las secciones:

Garantía de la entidad financiera
Depósitos en efectivo
Cargo sobre el activo
Garantía de empresa matriz y autoprovisión
Fondo mutual/pool
Seguro de responsabilidad por daños medioambientales