4.2. FAKTILEHT - SULARAHAHOIUS

Sularaha hoius on raha, mille ettevõtja on hoiustanud kolmandale isikule (nt pangakontole) ja mis on õiguslikult tagatud, nii et seda saab kasutada ainult ettenähtud eesmärgil. Siia kuuluvad ka ‘hoiukontod’.

Escrow-konto on rahasumma, mis on hoiustatud selleks ettenähtud kontol kolmandas isikus, tavaliselt finantsasutuses, reguleeritava isiku poolt reguleeriva asutuse ees võetud kohustuse tõttu. Kolmas isik nõustub raha välja maksma vastavalt konto loomise dokumentides sätestatud tingimustele, tavaliselt otse reguleerivale asutusele, kui esitatakse konkreetsed dokumendid.

Sularahahoiuseid kasutatakse tavaliselt ette nähtud kohustuste, näiteks prügila või kaevanduse sulgemise, taastamise ja järelhoolduse puhul, kuid neid võib kasutada ka muude kohustuste puhul.

Teatud asjaoludel võib reguleeriv asutus kaaluda, kas lubada loaomanikul kokkulepitud aja jooksul fondi luua. Fondi moodustamise ajal peaks ettevõtja kehtestama asjakohase alternatiivse finantssätte.

Kui fond on moodustunud, peaks ettevõtja kehtestama asjakohase alternatiivse finantssätte.

VÄLJENDUSED

✓ Regulaatoril on määratud dokumentatsiooni esitamisel kohene juurdepääs.

✓ Võib olla asjakohane katta pikemaid ajavahemikke kui muud finantstunnused.

✓Vara ei mõjuta negatiivsed muutused ettevõtja’finantsseisundis või tema maksejõuetus või likvideerimine, tingimusel et alusinstrument on asjakohaselt koostatud.

✓ Lisab käitajatele stiimuli sulgemis-, taastamis- ja järelhooldustööde kiireks teostamiseks, et piirata kõrvale pandavat rahasummat.

✓ On võimalik, et fondi väärtus kasvab prognoositust kiiremini.

X Sellega seotud raha ei ole operaatorile kättesaadav tavapärastel ärilistel eesmärkidel (e.nt käibekapitaliks või laenuandjalt võla finantseerimiseks), kuigi seda võib vabastada, kui vastutus on lahendatud, nt sulgemis-, taastamis- ja järelhooldustööde lõpuleviimise kaudu.

X Siseriiklikud maksejõuetuse või likvideerimise seadused võivad käsitleda hoiuseid kui äriühingule kuuluvaid ja seega tühistada nende eraldamisest äriühingu põhivarast tuleneva kasu.

X Kui tagatisraha koguneb järk-järgult ilma täiendavate rahaliste eraldisteta, et katta puudujäägid kuni kogu summa sissemaksmiseni, võib ettenägematu ennetähtaegse lõpetamise korral raha puududa.

X Hoiustatud rahasumma piisavus väheneb inflatsiooni või investeeringute riski tõttu.

Tähtsaid kaalutlusi – Sularaha sissemakse

Põhimõtted	Kas rahaline eraldis katab hinnangulise keskkonnakohustuse. Kas rahaline eraldis kuulub nõudmisel tasumisele reguleerivale asutusele. Kas rahaline eraldis pakub kaitset ettevõtja maksejõuetuse või tegevuse lõpetamise vastu ja on kaitstud inflatsiooni eest. Hoiuse kogunemise ajal võib olla nõutav täiendav kaitse, Hoius peab olema kaitstud investeerimisriski eest. Konto suhtes on nõutav esmajärguline tasu reguleeriva asutuse kasuks, et kaitsta operaatori maksejõuetuse või likvideerimise eest.
Dokumentatsioon	Kõik järgmised dokumendid on üldjuhul nõutavad: õiguslikult siduv finantssätete dokument, kaitsesumma ja kuluprofiili üksikasjad, tõendid asutuse või emaettevõtte volituste kohta rahalise eraldise andmiseks, tõendid mis tahes lisakindlustuse kohta, mis on vajalik esmase kindlustuse lünkade katmiseks, ja krediidikonto koormamine reguleeriva asutuse kasuks. Mustridokumendid võivad aidata tagada, et põhiaspektid oleksid kaetud.
Dokumentatsiooni spetsifikatsioon	Dokumentides täpsustatakse üldjuhul käivitav sündmus, et reguleeriv asutus võib esitada nõude käivitava sündmuse või maksejõuetuse või likvideerimise korral, nõuded seoses aruandlusega, tühistamise/läbimise ja asendamise ning inflatsioonilise kohandamise teatamisega ning täpsustatakse, et reguleeriv asutus võib nõuda alternatiivse finantssätte esitamist tühistamise/läbimise korral ja kuidas tagatisraha saab maha võtta, võttes arvesse tegevuse kuluprofiili.
Raporteerimine ja järelevalve	See hõlmab: sündmuste käivitamine, arendused, mis mõjutavad võimet tagada varustamine, väljaarvamised või nõudmised, asutuse/fondi/vara tulemuslikkus, keskkonnanõuetele vastavus, kohustuse suurus võrreldes rahalise eraldise väärtusega, (prognoositud kohustuste puhul) taastamise eduaruanded; ja aruandlus ja maksete jälgimine.
Enforcement	Käivitava sündmuse ilmnemisel esitatakse nõue rahalise eraldise kohta.Reguleerijal võib olla vaja võtta täitemeetmeid, kui rahaline seisund, väärtus või tulemuslikkus väheneb või kui nõutavat aruandlust ei esitata. Reguleerijal on vaja tagada, et hoiusele tehakse ettenähtud makseid ja võib olla vaja tegutseda hoiuse/asutuse halveneva rahalise seisundi korral.