4.2. TIETOSIVU - KÄTEISTALLETUS

Kassatalletus talletus on rahaa, jonka toimija on tallettanut kolmannelle osapuolelle (esim. pankkitilille) ja joka on oikeudellisesti suojattu siten, että sitä voidaan käyttää vain aiottuun tarkoitukseen. Tähän kuuluvat myös ‘escrow-tilit’.

Escrow-tili on rahasumma, joka on talletettu kolmannelle osapuolelle, yleensä rahoituslaitokselle, tarkoitukseen varattuun tiliin säännellyn henkilön sääntelyviranomaiselle suorittaman velvoitteen vuoksi. Kolmas osapuoli sitoutuu maksamaan rahat tilin perustamista koskevien asiakirjojen ehtojen mukaisesti, yleensä suoraan sääntelyviranomaiselle, kun sille esitetään tarkat asiakirjat.

Rahatalletuksia käytetään yleensä ennakoitujen vastuiden, kuten kaatopaikan tai kaivoksen sulkemisen, kunnostamisen ja jälkihoidon, kattamiseen, mutta niitä voidaan käyttää myös muiden vastuiden kattamiseen.

Tietyissä olosuhteissa sääntelyviranomainen voi harkita, että luvanhaltija voi antaa luvan kerätä rahaston sovitun ajanjakson aikana. Rahaston kartuttamisen ajaksi toiminnanharjoittajan olisi otettava käyttöön asianmukainen vaihtoehtoinen rahoitusjärjestely.

EDUT

HÄIRIÖT

✓ Sääntelyviranomaisella on välitön pääsy määritellyn dokumentaation esittämisen jälkeen.

✓ Voi olla tarkoituksenmukaista kattaa pidemmät ajanjaksot kuin muut rahoituspaperit.

✓Varoihin eivät vaikuta negatiiviset muutokset operaattorin’taloudellisessa asemassa tai sen maksukyvyttömyys tai purkautuminen edellyttäen, että kohde-etuutena oleva instrumentti on laadittu asianmukaisesti.

✓ Luo toiminnanharjoittajille kannustimen edetä nopeasti sulkemis-, kunnostus- ja jälkihoitotöissä, jotta voidaan rajoittaa varattujen varojen määrää.

✓ Rahaston arvo voi kasvaa ennustettua nopeammin.

X Tähän liittyvä raha ei ole operaattorin käytettävissä tavanomaisiin kaupallisiin tarkoituksiin (esim.esim. käyttöpääomaan tai velkarahoituksen hankkimiseen lainanantajalta), vaikka se voidaan vapauttaa sitä mukaa kuin vastuu on hoidettu, esimerkiksi sulkemis-, kunnostus- ja jälkihoitotöiden loppuunsaattamisen kautta.

X Kansallisessa maksukyvyttömyys- tai likvidaatiolainsäädännössä talletuksia saatetaan pitää oikeasti yhtiölle kuuluvina, jolloin niiden erottamisesta yhtiön varoista saatava hyöty menetetään.

X Jos talletus karttuu vähitellen ilman lisärahoitusta, jolla katetaan aukko, kunnes koko summa on talletettu, rahat voivat olla riittämättömät, jos yhtiö suljetaan odottamattomasti ennenaikaisesti.

X Talletetun rahamäärän riittävyys vähenee inflaation tai siihen tehtyihin sijoituksiin kohdistuvien riskien vuoksi.

Tärkeitä huomioita – Käteistalletus

. . .

Perusasiat	Tarvitaanko rahoitusvarauksella arvioitua ympäristövastuuta. Onko rahoitusvarauksen maksettava sääntelyviranomaiselle vaadittaessa. Tarjoako rahoitusvarauksen suoja toiminnanharjoittajan maksukyvyttömyyden tai purkamisen varalta ja onko se suojattu inflaatiolta. Lisäsuojaa voidaan vaatia talletusten kertymisen ajaksi, Talletus on suojattava sijoitusriskiltä. . Tiliin on kohdistettava ensisijainen rasite sääntelyviranomaisen hyväksi, jotta se suojaa toiminnanharjoittajan maksukyvyttömyydeltä tai purkautumiselta.
Dokumentaatio	Yleisesti vaaditaan seuraavat asiakirjat: oikeudellisesti sitova rahoitussäännöstä koskeva asiakirja, tietoa vakuutusturvan määrästä ja kustannusprofiilista, todisteet siitä, että laitos tai emoyhtiö on valtuuttanut laitoksen tai emoyhtiön antamaan rahoitussopimuksen, näyttö mahdollisesta lisäturvasta, jota tarvitaan ensisijaisen vakuutusturvan puutteiden kattamiseksi, ja tilin veloitus sääntelyviranomaisen hyväksi. Malliasiakirjat voivat auttaa varmistamaan, että keskeiset näkökohdat on otettu huomioon.
Dokumenttien määrittely	Yleisesti asiakirjoissa täsmennetään laukaiseva tapahtuma, se, että sääntelyviranomainen voi esittää vaatimuksen laukaisevan tapahtuman tai maksukyvyttömyyden tai likvidaation yhteydessä, raportointia koskevat vaatimukset, peruuttamista/laukeamista ja korvaamista koskevat ilmoitukset ja inflaatiotarkistukset sekä täsmennys siitä, että sääntelyviranomainen voi vaatia vaihtoehtoisen rahoitussuojan tarjoamista peruuttamisen/laukeamisen yhteydessä ja sitä, miten vakuus voidaan nostaa operaation kustannusprofiiliin nähden.
Raportointi ja seuranta	Tämä sisältää: tapahtumien käynnistäminen, kehitys, joka vaikuttaa kykyyn varmistaa tarjonta, peruutukset tai vaatimukset, laitoksen/rahaston/omaisuuden suorituskyky, ympäristön vaatimustenmukaisuus, vastuun suuruus suhteessa rahoitusvarauksen arvoon, (ennakoitujen vastuiden osalta) ennallistamisen edistymistä koskevat raportit; ja maksujen raportointi ja seuranta.
Valvonta	Rahoitussäännöstä vaaditaan, jos laukaiseva tapahtuma toteutuu.Valvontaviranomaisen voi olla tarpeen ryhtyä täytäntöönpanotoimiin, jos taloudellinen tila, arvo tai tulos heikkenee tai jos vaadittua raportointia ei toimiteta. Valvontaviranomaisen on varmistettava, että talletukseen suoritetaan suunnitellut maksut, ja sen voi olla tarpeen ryhtyä toimenpiteisiin, jos talletuksen/laitoksen taloudellinen tila heikkenee.