4.2. FAKTŲ SUVESTINĖ - INDĖLIS GRYNAISIAIS PINIGAIS

Grynųjų pinigų depozitas - tai ūkio subjekto pas trečiąją šalį (pvz., banko sąskaitoje) deponuoti pinigai, teisiškai apsaugoti, kad juos būtų galima naudoti tik numatytiems tikslams. Tai apima ‘depozitines sąskaitas’.

Saugioji sąskaita - tai pinigų suma, deponuota specialioje sąskaitoje pas trečiąją šalį, paprastai finansų įstaigoje, dėl reguliuojamojo asmens prievolės reguliavimo institucijai. Trečioji šalis sutinka išmokėti pinigus pagal sąskaitos steigimo dokumentuose nustatytas sąlygas, paprastai tiesiogiai reguliuojančiajai institucijai, pateikus nurodytus dokumentus.

Grynųjų pinigų indėliai paprastai naudojami numatytiems įsipareigojimams, pavyzdžiui, sąvartyno ar kasyklos uždarymui, atkūrimui ir priežiūrai po uždarymo, bet gali būti naudojami ir kitiems įsipareigojimams vykdyti.

Nustatytomis aplinkybėmis reguliavimo institucija gali apsvarstyti galimybę leisti licencijos turėtojui per sutartą laikotarpį sukaupti fondą. Kol fondas kaupiamas, veiklos vykdytojas turėtų numatyti tinkamą alternatyvų finansinį aprūpinimą.

ADVANTAŽAI

Atsisakymai

✓ Reguliuojančioji institucija, pateikusi nurodytus dokumentus, turi galimybę nedelsiant su jais susipažinti.

✓Gali būti tikslinga taikyti ilgesnį laikotarpį nei kitiems finansiniams vertybiniams popieriams.

✓Turtui neturės įtakos neigiami operatoriaus’finansinės būklės pokyčiai, jo nemokumas ar likvidavimas, jeigu pagrindinė priemonė yra tinkamai parengta.

✓ Sukuriama paskata veiklos vykdytojams nedelsiant vykdyti uždarymo, atkūrimo ir priežiūros po uždarymo darbus, kad būtų sumažinta lėšų suma, kurią reikia atidėti.

✓ Fondo vertė gali augti anksčiau, nei prognozuojama.

X Susiję pinigai nėra prieinami veiklos vykdytojui įprastais komerciniais tikslais (pvz.apyvartiniam kapitalui arba naudojami skolos finansavimui iš skolintojo gauti), nors jie gali būti atlaisvinti, kai įsipareigojimas bus įvykdytas, pvz., užbaigus uždarymo, atkūrimo ir priežiūros po uždarymo darbus.

X Valstybinė nemokumo arba likvidavimo teisė gali laikyti indėlius tinkamai priklausančiais bendrovei ir taip panaikinti jų atskyrimo nuo pagrindinio bendrovės turto naudą.

X Jeigu indėlis kaupiamas palaipsniui, nesudarant papildomo finansinio rezervo, kuris padengtų spragą, kol bus deponuota visa suma, nenumatyto ankstyvo veiklos nutraukimo atveju gali pritrūkti pinigų.

X Dėl infliacijos arba investicijų į jį rizikos sumažėja indėlio sumos pakankamumas.

Svarbios aplinkybės – Grynųjų pinigų įnešimas

Pagrindiniai svarstymai	Ar finansinis atidėjinys užtikrina numatomą aplinkosaugos įsipareigojimą. Ar finansinis atidėjinys yra mokėtinas reguliuojančiajai institucijai pagal pareikalavimą. Ar finansinis atidėjinys užtikrina apsaugą nuo veiklos vykdytojo nemokumo arba likvidavimo ir yra apsaugotas nuo infliacijos. Gali būti reikalaujama papildomo draudimo, kol indėlis kaupiamas, Indėlis turi būti apsaugotas nuo investavimo rizikos. Reikia, kad sąskaita būtų pirmos eilės užstatu reguliuotojo naudai, siekiant apsisaugoti nuo veiklos vykdytojo nemokumo arba likvidavimo.
Dokumentai	Paprastai reikalaujama pateikti šiuos dokumentus: teisiškai privalomas finansinio aprūpinimo dokumentas, duomenys apie draudimo sumą ir išlaidų profilį, įrodymai, patvirtinantys įstaigos arba patronuojančios įmonės įgaliojimą teikti finansinį aprūpinimą, įrodymai apie bet kokį papildomą draudimą, reikalingą pagrindinio draudimo spragoms padengti, ir įsipareigojimą sąskaitai priežiūros institucijos naudai. Šabloniniai dokumentai gali padėti užtikrinti, kad būtų atsižvelgta į pagrindinius aspektus.
Dokumentų specifikacija	Apskritai, dokumentuose bus nurodytas sukeliantis įvykis, kad reguliavimo institucija gali pareikalauti, jei įvyksta sukeliantis įvykis, nemokumas ar likvidavimas, reikalavimai, susiję su ataskaitų teikimu, pranešimais apie atšaukimą / galiojimo pabaigą ir pakeitimą bei infliacijos koregavimu, taip pat specifikacija, kad reguliavimo institucija gali reikalauti pateikti alternatyvų finansinį aprūpinimą atšaukus / pasibaigus galiojimo laikui ir kaip užstatas gali būti panaudotas atsižvelgiant į operacijos išlaidų profilį.
Ataskaitų teikimas ir stebėsena	Tai apima: įvykių inicijavimą, įvykius, kurie turi įtakos gebėjimui užtikrinti aprūpinimą, atšaukimus ar reikalavimus, įstaigos/fondo/turto veiklos rezultatai, aplinkosauginė atitiktis, įsipareigojimų lygį, palyginti su finansinio atidėjinio verte, (numatomų įsipareigojimų atveju) atkūrimo pažangos ataskaitas ir ataskaitų apie atliktus mokėjimus ir jų stebėseną.
Vykdymas	Esant sukeliančiam įvykiui, bus pareikalauta vykdyti finansinį atidėjimą. Reguliuojančiajai institucijai gali prireikti imtis vykdymo užtikrinimo veiksmų, jei finansinė būklė, vertė ar veiklos rezultatai prastėja arba nepateikiamos reikalaujamos ataskaitos. Reguliuojančiajai institucijai reikės užtikrinti, kad į indėlį būtų atliekami planuoti mokėjimai, ir gali tekti imtis veiksmų, jei indėlio (įstaigos) finansinė būklė prastėja.