4.2. FAKTU LAPA - SKAIDRAS NAUDAS DEPOZĪTS

Kases depozīts ir nauda, ko uzņēmējs noguldījis trešajā pusē (piemēram, bankas kontā) un kas ir juridiski nodrošināta, lai to varētu izmantot tikai paredzētajiem mērķiem. Tas ietver ‘depozīta kontus’.

Eskrow konts ir naudas summa, kas noguldīta īpašā kontā trešā pusē, parasti finanšu iestādē, par regulētās personas saistībām pret regulatoru. Trešā persona piekrīt izmaksāt naudu saskaņā ar konta izveides dokumentācijas noteikumiem, parasti tieši regulatoram, uzrādot noteiktu dokumentāciju.

Daudžumnoguldījumus parasti izmanto paredzamajām saistībām, piemēram, atkritumu poligona vai raktuvju slēgšanai, atjaunošanai un pēcaprūpei, bet tos var izmantot arī citām saistībām.

Noteiktos apstākļos regulators var apsvērt iespēju atļaut licences turētājam izveidot fondu noteiktā laika periodā. Kamēr fonds tiek veidots, operatoram būtu jāievieš atbilstošs alternatīvs finanšu nodrošinājums.

ADVANTAĢIJAS

Atšķirības

✓ Regulatīvais dienests pēc norādītās dokumentācijas uzrādīšanas nodrošina tūlītēju piekļuvi.

✓ Var būt lietderīgi aptvert ilgāku laika periodu nekā citus finanšu vērtspapīrus.

✓Aktīvus neietekmēs negatīvas izmaiņas operatora finansiālajā stāvoklī, tā maksātnespēja vai likvidācija, ja pamatā esošais instruments ir atbilstoši sagatavots.

✓ Rada stimulu operatoriem nekavējoties veikt slēgšanas, atjaunošanas un pēcaprūpes darbus, lai ierobežotu rezervējamo naudas summu.

✓ Fonda vērtība var pieaugt ātrāk par prognozēto.

X Saistītie līdzekļi nav pieejami operatoram parastiem komerciāliem mērķiem (piem.piemēram, apgrozāmajam kapitālam vai izmantot, lai piesaistītu aizdevēja finansējumu), lai gan to var atbrīvot, kad saistības ir izpildītas, piemēram, pabeidzot slēgšanas, atjaunošanas un pēcaprūpes darbus.

X Valsts maksātnespējas vai likvidācijas tiesību akti varētu uzskatīt noguldījumus par uzņēmumam piederošiem, tādējādi atceļot ieguvumu, ko sniedz to nodalīšana no uzņēmuma pamatlīdzekļiem.

X Ja depozīts tiek pakāpeniski uzkrāts bez papildu finanšu nodrošinājuma, lai segtu iztrūkumu līdz brīdim, kad tiek noguldīta visa summa, neparedzētas pirmstermiņa slēgšanas gadījumā var nepietikt naudas.

X Deponētās naudas summas pietiekamību samazina inflācija vai risks ieguldījumiem tajā.

Svarīgi apsvērumi – Naudas iemaksa

Bāzes apsvērumi	Vai finanšu uzkrājums nodrošina aplēstās saistības vides jomā. Vai finanšu uzkrājums ir maksājams regulatoram pēc pieprasījuma . Vai finanšu uzkrājums nodrošina aizsardzību pret operatora maksātnespēju vai darbības izbeigšanu un ir aizsargāts pret inflāciju. Noguldījuma uzkrāšanas laikā var būt nepieciešams papildu segums, Noguldījumam jābūt aizsargātam pret ieguldījumu risku. . Līdzekļu aizsardzībai pret operatora maksātnespēju vai darbības izbeigšanu ir nepieciešama pirmās kārtas noguldījuma nodrošināšana par labu regulatoram. .
Dokumentācija	Bieži nepieciešami šādi dokumenti: tiesiski saistošs finanšu nodrošinājuma dokuments, detaļas par seguma summu un izmaksu profilu, dokumentu, kas apliecina iestādes vai vecāka pilnvarojumu sniegt finansiālo nodrošinājumu, . dokumentus par jebkādu papildu segumu, kas nepieciešams, lai segtu trūkumus primārajā segumā, un nosūtījumu no konta par labu regulatoram. . Šablona dokumenti var palīdzēt nodrošināt, ka ir ietverti galvenie aspekti.
Dokumentācijas specifikācija	Parasti dokumentos tiks precizēts, kas ir noteicošais notikums, ka regulators var izvirzīt prasību noteicošā notikuma, maksātnespējas vai likvidācijas gadījumā, prasības attiecībā uz ziņošanu, paziņojumiem par atcelšanu/beigušanu un aizstāšanu un inflācijas korekciju, kā arī precizējums, ka regulators var pieprasīt alternatīvu finanšu nodrošinājumu pēc atcelšanas/beigušanas un kā var izmantot depozītu, ņemot vērā darbības izmaksu profilu
Apskats un uzraudzība	Tas ietver: ierosinātos notikumus, izmaiņas, kas ietekmē spēju nodrošināt nodrošinājumu, atteikumus vai pieprasījumus, iestādes/fonda/aktīva darbības rezultāti, atbilstība vides aizsardzības prasībām, parāda saistību līmeni attiecībā pret finanšu nodrošinājuma vērtību, (attiecībā uz paredzamajām saistībām) atjaunošanas progresa ziņojumiem; un pārskatu sniegšanu un maksājumu uzraudzību.
Izpilde	Izpildes prasība tiks izvirzīta finanšu nodrošinājumam, ja iestāsies noteicošais notikums. Uzraugam var būt nepieciešams veikt izpildes pasākumus, ja pasliktinās noguldījuma/iestādes finansiālā veselība, vērtība vai darbības rezultāti vai netiek sniegti prasītie ziņojumi. Uzraugam būs jānodrošina, ka tiek veikti paredzētie maksājumi noguldījumā, un var būt nepieciešams rīkoties, ja noguldījuma/iestādes finansiālā veselība pasliktinās.