4.2. ARKUSZ INFORMACYJNY - DEPOZYT GOTÓWKOWY

Depozyt gotówkowy (ang. cash deposit) to pieniądze zdeponowane przez operatora u strony trzeciej (np. na rachunku bankowym) i prawnie zabezpieczone tak, aby mogły być wykorzystane wyłącznie do zamierzonych celów. Obejmuje to również rachunki powiernicze.

Rachunek powierniczy to suma pieniędzy zdeponowana na dedykowanym rachunku u strony trzeciej, zwykle instytucji finansowej, z tytułu zobowiązania osoby regulowanej wobec organu regulacyjnego. Strona trzecia zgadza się wypłacić pieniądze zgodnie z warunkami dokumentacji ustanawiającej rachunek, zwykle bezpośrednio do organu regulacyjnego po przedstawieniu określonej dokumentacji.

Depozyty gotówkowe są zazwyczaj wykorzystywane do przewidywanych zobowiązań, takich jak zamknięcie, rekultywacja i opieka poeksploatacyjna składowiska odpadów lub kopalni, ale mogą być również wykorzystywane do innych zobowiązań.

W pewnych okolicznościach organ regulacyjny może rozważyć zezwolenie koncesjonariuszowi na tworzenie funduszu w uzgodnionym okresie. Podczas tworzenia funduszu, operator powinien wprowadzić odpowiednie alternatywne zabezpieczenie finansowe.

ZALETY

✓ Regulator ma natychmiastowy dostęp po przedstawieniu określonej dokumentacji.

✓ Może być odpowiedni do objęcia dłuższych okresów niż inne finansowe papiery wartościowe.

✓Na aktywa nie będą miały wpływu negatywne zmiany w sytuacji finansowej operatora, jego niewypłacalność lub rozwiązanie, pod warunkiem, że instrument bazowy jest odpowiednio skonstruowany.

✓ Tworzy zachętę dla operatorów do szybkiego postępu prac związanych z zamknięciem, rekultywacją i opieką poeksploatacyjną w celu ograniczenia kwoty wymaganej do odłożenia.

✓ Istnieje potencjał wzrostu wartości funduszu w stosunku do prognoz.

X Powiązane środki pieniężne nie są dostępne dla operatora do zwykłych celów komercyjnych (np. na kapitał obrotowy lub wykorzystywane do innych celów).np. na kapitał obrotowy lub wykorzystane do pozyskania finansowania dłużnego od pożyczkodawcy), chociaż mogą zostać uwolnione, gdy zobowiązanie zostanie rozwiązane, np. poprzez zakończenie prac związanych z zamknięciem, przywróceniem i opieką posprzedażową.

X Krajowe prawo upadłościowe lub likwidacyjne może traktować depozyty jako prawidłowo należące do spółki, a tym samym zniwelować korzyści płynące z oddzielenia ich od głównej części aktywów spółki.

X Jeśli depozyt jest stopniowo budowany bez dodatkowych rezerw finansowych na pokrycie luki do momentu zdeponowania pełnej kwoty, może zabraknąć pieniędzy w przypadku nieprzewidzianego wcześniejszego zamknięcia.

X Wystarczalność zdeponowanej kwoty pieniędzy może zostać zmniejszona przez inflację lub ryzyko związane z inwestycjami w nią.

Ważne kwestie – Depozyt gotówkowy

Podstawowe uwagi	Czy rezerwa finansowa przewiduje szacunkową odpowiedzialność za środowisko. Czy rezerwa finansowa jest płatna na rzecz organu regulacyjnego na żądanie. Czy rezerwa finansowa zapewnia ochronę przed niewypłacalnością lub rozwiązaniem operatora i jest chroniona przed inflacją. Dodatkowa ochrona może być wymagana podczas gromadzenia depozytu, Depozyt musi być chroniony przed ryzykiem inwestycyjnym. W celu ochrony przed niewypłacalnością lub rozwiązaniem operatora wymagane jest pierwszeństwo w obciążeniu rachunku na rzecz organu regulacyjnego.
Dokumentacja	Na ogół wymagane są następujące dokumenty: prawnie wiążący dokument zabezpieczenia finansowego, szczegóły dotyczące kwoty ubezpieczenia i profilu kosztów, dowód upoważnienia instytucji lub rodzica do zapewnienia świadczenia finansowego, dowód jakiegokolwiek dodatkowego ubezpieczenia wymaganego do pokrycia luk w podstawowym ubezpieczeniu, oraz obciążenie rachunku na rzecz organu regulacyjnego. . Wzory dokumentów mogą pomóc w zapewnieniu uwzględnienia kluczowych aspektów.
Specyfikacja dokumentacji	Ogólnie rzecz biorąc, dokumenty będą określać zdarzenie uruchamiające, że organ regulacyjny może zażądać w przypadku zdarzenia uruchamiającego lub niewypłacalności lub likwidacji, wymagania w odniesieniu do sprawozdawczości, powiadomień o anulowaniu/wygaśnięciu i zastąpieniu oraz dostosowaniu inflacyjnym, a także określać, że organ regulacyjny może wymagać zapewnienia alternatywnego zabezpieczenia finansowego po anulowaniu/wygaśnięciu oraz w jaki sposób depozyt może zostać wykorzystany w odniesieniu do profilu kosztów operacji.
Sprawozdawczość i monitorowanie	. Obejmuje to: wywołujące zdarzenia, rozwinięcia, które wpływają na zdolność do zapewnienia świadczenia, wycofania lub żądania, wyniki instytucji/funduszu/aktywów, zgodność ze środowiskiem, poziom zobowiązania w stosunku do wartości rezerwy finansowej, (dla zobowiązań przewidywanych) (dla przewidywanych zobowiązań) raporty z postępów w przywracaniu; oraz raportowanie i monitorowanie płatności. .
Egzekwowanie	W przypadku wystąpienia zdarzenia uruchamiającego, regulator może być zmuszony do podjęcia działań egzekucyjnych w przypadku pogarszającej się kondycji finansowej, wartości lub wyników lub w przypadku braku wymaganej sprawozdawczości. Regulator będzie musiał upewnić się, że dokonywane są zaplanowane wpłaty na depozyt i może być zmuszony do podjęcia działań w przypadku pogarszającej się kondycji finansowej depozytu/instytucji.