4.2. FIȘĂ INFORMATIVĂ - DEPOZIT ÎN NUMERAR

Un depozit de numerar este o sumă de bani depusă de un operator la o terță parte (de exemplu, într-un cont bancar) și garantată legal astfel încât să poată fi utilizată numai în scopurile prevăzute. Aceasta include ‘conturile escrow’.

Un cont escrow este o sumă de bani depusă într-un cont dedicat la o terță parte, de obicei o instituție financiară, în contul unei obligații datorate de persoana reglementată unei autorități de reglementare. Partea terță este de acord să plătească banii în conformitate cu termenii documentației de instituire a contului, de obicei direct autorității de reglementare, la prezentarea documentației specificate.

Depozitele în numerar sunt utilizate, în general, pentru obligațiile prevăzute, cum ar fi închiderea, restaurarea și îngrijirea ulterioară a unui depozit de deșeuri sau a unei mine, dar pot fi utilizate și pentru alte obligații.

În anumite circumstanțe, o autoritate de reglementare poate lua în considerare posibilitatea de a permite unui titular de licență să constituie fondul pe o perioadă de timp convenită. În timpul constituirii fondului, operatorul ar trebui să pună în aplicare o prevedere financiară alternativă adecvată.

ADVANTAJE

DISVANTAJE

✓ Autoritatea de reglementare are acces imediat la prezentarea documentației specificate.

✓ Poate fi adecvat să acopere perioade mai lungi de timp decât alte titluri financiare.

✓Activele nu vor fi afectate de modificările negative ale poziției financiare a operatorului’sau de insolvența sau dizolvarea acestuia, cu condiția ca instrumentul suport să fie redactat corespunzător.

✓ Creează un stimulent pentru ca operatorii să avanseze cu promptitudine lucrările de închidere, restaurare și îngrijire ulterioară pentru a limita suma de bani care trebuie să fie pusă deoparte.

✓ Există potențialul ca valoarea fondului să crească înaintea proiecțiilor.

X Banii asociați nu sunt disponibili operatorului pentru scopuri comerciale obișnuite (de ex.de exemplu, pentru capital de lucru sau utilizați pentru a obține finanțare de la un creditor), deși pot fi eliberați pe măsură ce și atunci când răspunderea este abordată, de exemplu, prin finalizarea lucrărilor de închidere, restaurare și îngrijire ulterioară.

X Legea internă privind insolvența sau lichidarea ar putea trata depozitele ca aparținând în mod corespunzător societății, anulând astfel beneficiul separării lor de activele principale ale societății.

X În cazul în care depozitul este constituit treptat, fără dispoziții financiare suplimentare care să acopere diferența până la depunerea sumei totale, este posibil să nu existe fonduri suficiente în cazul unei închideri anticipate neprevăzute.

X Suficiența sumei de bani depuse fiind redusă de inflație sau de riscul pentru investițiile în aceasta.

Considerări importante – Depozit în numerar

Considere de bază	Dacă provizionul financiar asigură răspunderea estimată pentru mediu. Dacă provizionul financiar este plătibil autorității de reglementare la cerere. Dacă provizionul financiar oferă protecție împotriva insolvenței sau dizolvării operatorului și este protejat împotriva inflației. Poate fi necesară o acoperire suplimentară în timpul acumulării depozitului, Depozitul trebuie să fie protejat împotriva riscului de investiții. A first ranking charge on the account in favour of the regulator is required to protect against insolvency or dissolution of the operator.
Documentare	Sunt în general necesare următoarele documente: document de prevedere financiară obligatoriu din punct de vedere juridic, detalii privind valoarea acoperirii și profilul costurilor, dovada autorizării instituției sau a părintelui de a furniza asigurarea financiară, evidența oricărei acoperiri suplimentare necesare pentru a acoperi lacunele din acoperirea principală, și o taxă pe cont în favoarea autorității de reglementare. Documentele tip pot contribui la asigurarea acoperirii aspectelor cheie.
Specificația documentației	În general, documentele vor specifica evenimentul declanșator, faptul că autoritatea de reglementare poate face o cerere în cazul unui eveniment declanșator sau al insolvenței sau lichidării, cerințele privind raportarea, notificările de anulare/expirare și înlocuire și ajustarea inflaționistă și specificarea faptului că autoritatea de reglementare poate solicita furnizarea de prevederi financiare alternative la anulare/expirare și modul în care depozitul poate fi retras cu referire la profilul de cost al operațiunii.
Raportare și monitorizare	Aceasta va include: evenimentele declanșatoare, dezvoltări care afectează capacitatea de a asigura furnizarea, retrageri sau cereri, performanța instituției/fondului/activului, respectarea normelor de mediu, nivelul pasivului față de valoarea provizionului financiar, (pentru pasivele prevăzute) rapoarte privind progresul restaurării; și raportarea și monitorizarea plăților în.
aplicare	În cazul apariției evenimentului declanșator, se va emite o cerere privind provizionul financiar. autoritatea de reglementare poate fi nevoită să ia măsuri de executare în cazul declinului sănătății, valorii sau performanței financiare sau în cazul în care nu sunt furnizate rapoartele solicitate. Autoritatea de reglementare va trebui să se asigure că plățile programate în depozit sunt efectuate și poate fi necesar să acționeze în cazul declinului sănătății financiare a depozitului/instituției.