4.2. ФАКТОЛОГИЧЕСКИЙ БЮЛЛЕТЕНЬ - НАЛИЧНЫЙ ДЕПОЗИТ

Денежный депозит - это деньги, внесенные оператором третьей стороне (например, на банковский счет) и юридически закрепленные таким образом, чтобы их можно было использовать только по назначению. Сюда же относятся ‘эскроу-счета’.

Счет эскроу - это денежная сумма, депонированная на специальном счете у третьей стороны, обычно финансового учреждения, в счет обязательства регулируемого лица перед регулирующим органом. Третья сторона обязуется выплатить деньги в соответствии с условиями документации, устанавливающей счет, обычно непосредственно регулятору по предъявлении указанной документации.

Денежные депозиты обычно используются для выполнения предусмотренных обязательств, таких как закрытие, восстановление и последующий уход за свалкой или шахтой, но могут использоваться и для выполнения других обязательств.

В определенных обстоятельствах регулирующий орган может рассмотреть возможность разрешить лицензиату формировать фонд в течение согласованного периода времени. Пока фонд формируется, оператор должен создать соответствующее альтернативное финансовое обеспечение.

ДОСТОИНСТВА

ДИСАДВАНТЫ

✓ Регулятор имеет немедленный доступ при предъявлении указанной документации.

✓Может быть целесообразно покрывать более длительные периоды времени, чем другие финансовые ценные бумаги.

✓ На активы не повлияют негативные изменения финансового положения оператора&rsquo ;, его неплатежеспособность или ликвидация при условии, что базовый инструмент составлен соответствующим образом.

✓ Создает стимул для операторов к своевременному проведению работ по закрытию, восстановлению и последующему уходу, чтобы ограничить сумму денег, которую необходимо резервировать.

✓ Существует потенциал для роста стоимости фонда с опережением прогнозов.

X Связанные деньги недоступны оператору для обычных коммерческих целей (напр.например, для пополнения оборотного капитала или для привлечения заемного финансирования от кредитора), хотя они могут быть высвобождены по мере устранения обязательств, например, в результате завершения работ по закрытию, восстановлению и последующему уходу.

X В соответствии с внутренним законодательством о несостоятельности или ликвидации компании депозиты могут рассматриваться как надлежащим образом принадлежащие компании, что сводит на нет преимущества их отделения от основной массы активов компании.

X Если депозит постепенно накапливается без дополнительного финансового обеспечения для покрытия разрыва до внесения всей суммы, денег может не хватить в случае непредвиденного досрочного закрытия компании.

X Достаточность суммы вклада снижается в результате инфляции или риска для вложений в него.

Важные соображения – денежный вклад

. .

Основные соображения	Обеспечивает ли финансовый резерв оценочные экологические обязательства. Подлежит ли финансовый резерв выплате регулятору по требованию. Обеспечивает ли финансовый резерв защиту от неплатежеспособности или ликвидации оператора и защищен ли он от инфляции. Может потребоваться дополнительное покрытие на период накопления депозита, депозит должен быть защищен от инвестиционного риска. Для защиты от неплатежеспособности или ликвидации оператора требуется залог первой очереди по счету в пользу регулирующего органа.
Документация	Как правило, требуются следующие документы: Юридически обязательный документ о финансовом обеспечении, подробные сведения о сумме покрытия и профиле расходов, подтверждение полномочий учреждения или родителя на предоставление финансового обеспечения, подтверждение полномочий учреждения или родителя на предоставление финансового обеспечения. доказательства наличия любого дополнительного покрытия, необходимого для покрытия пробелов в основном покрытии, и обязательство по счету в пользу регулирующего органа. Шаблоны документов могут помочь обеспечить охват ключевых аспектов.
Спецификация документации	Как правило, в документах указывается инициирующее событие, что регулирующий орган может предъявить требование в случае инициирующего события, неплатежеспособности или прекращения деятельности, требования в отношении отчетности, уведомлений об аннулировании/истечении срока действия и замене и инфляционной корректировки, а также уточняется, что регулирующий орган может потребовать предоставления альтернативного финансового обеспечения при аннулировании/истечении срока действия и как депозит может быть использован с учетом профиля расходов по операции.
Отчетность и мониторинг	Это включает в себя: триггерные события, развития, влияющие на способность обеспечить предоставление, отказы или требования, производительность учреждения/фонда/актива, соответствие экологическим нормам, уровень обязательств по отношению к стоимости финансового обеспечения, (для прогнозируемых обязательств) отчеты о ходе реставрации; и отчетность и мониторинг внесенных платежей.
Применение	<Регулятору может потребоваться принять меры по принудительному исполнению в случае ухудшения финансового состояния, стоимости или результатов деятельности, а также в случае непредоставления требуемой отчетности. Регулятору будет необходимо убедиться, что плановые выплаты по депозиту осуществляются, и может потребоваться принять меры в случае ухудшения финансового состояния депозита/института.