4.2. INFORMAČNÝ LIST - HOTOVOSTNÝ VKLAD

Peňažný depozit je vklad, ktorý hospodársky subjekt uložil u tretej strany (napr. na bankovom účte) a ktorý je právne zabezpečený tak, aby sa mohol použiť len na určené účely. Patria sem aj ‘depozitné účty’.

Úschovný účet je peňažná suma uložená na osobitnom účte u tretej strany, zvyčajne vo finančnej inštitúcii, z dôvodu záväzku regulovanej osoby voči regulačnému orgánu. Tretia strana sa zaväzuje vyplatiť peniaze v súlade s podmienkami dokumentácie, ktorou sa účet zriaďuje, zvyčajne priamo regulátorovi po predložení špecifikovanej dokumentácie.

Peňažné vklady sa zvyčajne používajú na predpokladané záväzky, ako je uzavretie, rekultivácia a následná starostlivosť o skládku alebo baňu, ale môžu sa použiť aj na iné záväzky.

Za určitých okolností môže regulačný orgán zvážiť, či umožní držiteľovi licencie vytvoriť fond počas dohodnutého obdobia. Počas vytvárania fondu by mal prevádzkovateľ zaviesť vhodné alternatívne finančné zabezpečenie.

VÝHODY

DISADVANTAGY

✓ Regulátor má okamžitý prístup po predložení určenej dokumentácie.

✓ Môže byť vhodné pokryť dlhšie časové obdobie ako iné finančné cenné papiere.

✓Aktíva nebudú ovplyvnené negatívnymi zmenami vo finančnej situácii prevádzkovateľa’alebo jeho platobnou neschopnosťou či zánikom za predpokladu, že podkladový nástroj je vhodne navrhnutý.

✓ Vytvára motiváciu pre prevádzkovateľov, aby urýchlene pokračovali v prácach na uzavretí, obnove a následnej starostlivosti, aby sa obmedzila suma peňazí, ktorú je potrebné odložiť.

✓ Existuje potenciál, že hodnota fondu porastie skôr, ako sa predpokladá.

X Súvisiace peniaze nie sú prevádzkovateľovi k dispozícii na bežné komerčné účely (napr.na prevádzkový kapitál alebo použité na získanie dlhového financovania od veriteľa), hoci sa môžu uvoľniť, keď sa záväzok vyrieši, napr. dokončením prác na uzavretí, obnove a následnej starostlivosti.

X Vnútroštátne konkurzné alebo likvidačné právo by mohlo vklady považovať za riadne patriace spoločnosti, a tak zrušiť výhodu ich oddelenia od hlavného majetku spoločnosti’

X Ak sa vklad postupne vytvára bez dodatočnej finančnej rezervy na pokrytie medzery až do zloženia celej sumy, môže sa stať, že v prípade nepredvídaného predčasného ukončenia činnosti nebude dostatok peňazí.

X Dostatočnosť uloženej sumy peňazí sa znižuje v dôsledku inflácie alebo rizika investícií do nej.

Dôležité úvahy – Vklad hotovosti

Základné úvahy	Či finančná rezerva zabezpečuje odhadovanú environmentálnu zodpovednosť. Či je finančná rezerva splatná regulačnému orgánu na požiadanie. Ak finančná rezerva poskytuje ochranu pred platobnou neschopnosťou alebo zrušením prevádzkovateľa a či je chránená pred infláciou. Počas akumulácie vkladu sa môže vyžadovať doplnkové krytie, Vklad musí byť chránený pred investičným rizikom. Na ochranu pred platobnou neschopnosťou alebo zrušením prevádzkovateľa sa vyžaduje prednostné zaťaženie účtu v prospech regulačného orgánu.
Dokumentácia	Všeobecne sa vyžadujú tieto dokumenty: právne záväzný dokument o finančnom zabezpečení, podrobnosti o výške krytia a profile nákladov, doklad o oprávnení inštitúcie alebo rodiča poskytnúť finančné zabezpečenie, dôkaz o akomkoľvek dodatočnom krytí potrebnom na pokrytie medzier v primárnom krytí, a náklad na účet v prospech regulačného orgánu. Vzorové dokumenty môžu pomôcť zabezpečiť pokrytie kľúčových aspektov.
Špecifikácia dokumentácie	Všeobecne sa v dokumentoch uvedie spúšťacia udalosť, že regulačný orgán môže vzniesť požiadavku v prípade spúšťacej udalosti alebo platobnej neschopnosti alebo likvidácie, požiadavky týkajúce sa podávania správ, oznámení o zrušení/vypršaní platnosti a nahradení a inflačnej úpravy a špecifikácia, že regulačný orgán môže požadovať poskytnutie alternatívneho finančného zabezpečenia pri zrušení/vypršaní platnosti a spôsob čerpania zálohy s ohľadom na nákladový profil operácie.
Podávanie správ a monitorovanie	To bude zahŕňať: spúšťanie udalostí, vývoj, ktorý ovplyvňuje schopnosť zabezpečiť poskytovanie, odstúpenie od zmluvy alebo požiadavky, výkonnosť inštitúcie/fondu/aktíva, splnenie požiadaviek na životné prostredie, výška záväzku v porovnaní s hodnotou finančnej rezervy, (v prípade predpokladaných záväzkov) správy o postupe obnovy a správy a monitorovanie platieb v. .
Vykonávanie	V prípade vzniku spúšťacej udalosti sa uplatní požiadavka na finančné zabezpečenie. Regulačný orgán môže byť nútený prijať opatrenia na vymáhanie v prípade klesajúceho finančného zdravia, hodnoty alebo výkonnosti alebo v prípade, že sa neposkytuje požadované výkazníctvo. Regulačný orgán bude musieť zabezpečiť, aby sa uskutočňovali plánované platby do vkladu, a môže byť nútený konať v prípade klesajúceho finančného zdravia vkladu/inštitúcie.