Gotovinski depozit je denar, ki ga gospodarski subjekt položi pri tretji osebi (npr. na bančni račun) in je pravno zavarovan, tako da se lahko uporabi samo za predvidene namene. To vključuje tudi ‘depozitne račune’.
Izpostavljeni račun je denarni znesek, deponiran na posebnem računu pri tretji osebi, običajno finančni instituciji, zaradi obveznosti, ki jo ima regulirana oseba do regulatorja. Tretja oseba se strinja, da bo denar izplačala v skladu s pogoji iz dokumentacije o ustanovitvi računa, običajno neposredno regulatorju ob predložitvi določene dokumentacije.
Denarni depoziti se običajno uporabljajo za predvidene obveznosti, kot so zaprtje, obnova in naknadno vzdrževanje odlagališča ali rudnika, lahko pa se uporabljajo tudi za druge obveznosti.
V določenih okoliščinah lahko regulator preuči možnost, da se imetniku dovoljenja dovoli, da v dogovorjenem časovnem obdobju ustvari sklad. Medtem ko se sklad oblikuje, mora upravljavec vzpostaviti ustrezno alternativno finančno zagotovilo.
|
ADVANTNOSTI |
DISADVANTNOSTI |
|
✓ Ureditelj ima takojšen dostop ob predložitvi določene dokumentacije. ✓ Morda je primerno pokrivati daljša časovna obdobja kot pri drugih finančnih vrednostnih papirjih. ✓Na sredstva ne bodo vplivale negativne spremembe finančnega položaja upravljavca’ali njegova insolventnost ali prenehanje, če je osnovni instrument ustrezno oblikovan. ✓ Ustvarja spodbudo za upravljavce, da nemudoma napredujejo pri zapiranju, sanaciji in popotresni oskrbi ter tako omejijo znesek denarja, ki ga je treba nameniti v rezervo. ✓ Obstaja možnost, da se vrednost sklada poveča pred napovedmi. |
X S tem povezan denar ni na voljo upravljavcu za običajne komercialne namene (npr.npr. za obratni kapital ali za pridobitev dolžniškega financiranja pri posojilodajalcu), čeprav se lahko sprosti, ko je obveznost odpravljena, npr. z dokončanjem zapiranja, obnove in popotresne oskrbe. X Domača zakonodaja o insolventnosti ali likvidaciji lahko obravnava depozite kot ustrezno lastnino družbe in tako izniči koristi, ki jih prinaša ločitev od glavnine sredstev družbe. X Če se depozit postopoma kopiči brez dodatnih finančnih sredstev za kritje vrzeli do polnega zneska depozita, lahko v primeru nepredvidenega predčasnega zaprtja zmanjka denarja. X Zadostnost zneska deponiranega denarja se zmanjša zaradi inflacije ali tveganja za naložbe vanj. |
Pomembni premisleki – Gotovinski polog
| Osnovni vidiki |
|
|---|---|
| Dokumentacija |
Na splošno se zahtevajo naslednji dokumenti:
Zasnova dokumentov lahko pomaga zagotoviti, da so zajeti ključni vidiki. |
| Specifikacija dokumentacije | V splošnem bodo dokumenti določali sprožilni dogodek, da lahko regulator zahteva v primeru sprožilnega dogodka ali insolventnosti ali likvidacije, zahteve v zvezi s poročanjem, obvestili o preklicu/iztekanju in nadomestitvi ter inflacijsko prilagoditvijo in specifikacijo, da lahko regulator zahteva zagotovitev alternativne finančne rezervacije ob preklicu/iztekanju in kako se lahko depozit črpa glede na stroškovni profil dejavnosti. |
| Pporočanje in spremljanje |
To bo vključevalo:
|
| Izvrševanje |
Ob nastopu sprožilnega dogodka se bo zahtevala izvršitev finančne rezervacije. Regulator bo morda moral sprejeti izvršilne ukrepe v primeru poslabšanja finančnega zdravja, vrednosti ali uspešnosti ali če se ne zagotovi zahtevano poročanje. Regulator bo moral zagotoviti, da se izvajajo načrtovana plačila v depozit, in bo morda moral ukrepati v primeru poslabšanja finančnega zdravja depozita/institucije. |